关于印发《青岛市地铁项目建设资金监督管理暂行办法》的通知
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关于印发《青岛市地铁项目建设资金监督管理暂行办法》的通知
山东省青岛市人民政府
关于印发《青岛市地铁项目建设资金监督管理暂行办法》的通知
青政字〔2010〕13号
各区、市人民政府，市政府有关部门，市直有关单位：
《青岛市地铁项目建设资金监督管理暂行办法》已经市政府同意，现印发给你们，望认真遵照执行。
二○一○年三月五日
青岛市地铁项目建设资金监督管理暂行办法
第一条 为规范地铁项目建设资金（以下简称地铁资金）的监督管理，提高地铁资金使用效益，保障我市地铁项目建设顺利实施，根据财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）、《青岛市市级财政投资资金监督管理暂行办法》（青政发〔2009〕25号）等文件规定，制定本办法。
第二条 本办法所称地铁资金，是指按规定合法取得的专项用于地铁项目建设和地铁项目贷款还本付息的资金。资金来源包括：
（一）市本级财政预算安排的地铁资金；
（二）地铁沿线两侧及站点周边500米内土地出让收益与相关物业开发收益等政府资源性收益资金；
（三）沿线区（市）按规定上缴的地铁资金；
（四）市属国有投资公司按规定上缴的地铁资金；
（五）人防工程易地建设费等行政事业性收费（基金）安排的地铁资金；
（六）国家、省安排下达的用于地铁项目建设的各项资金；
（七）用于地铁项目建设的银行贷款；
（八）以企业债券、中长期票据等融资方式取得的地铁资金；
（九）其他用于地铁项目建设的资金，包括银行孽息、社会捐赠资金等。
第三条 地铁资金筹集、使用和监督管理贯彻“统筹安排、计划管理，专款专用，讲求效益，程序规范”的原则。
市政府按照城市发展规划和地铁建设规划，统筹安排地铁资金，分年度确定投资计划，相关部门按确定的投资计划组织实施。
地铁资金应当按照规定用途使用，任何单位、组织和个人不得截留、挤占、挪用和超范围使用。有关单位应当建立健全地铁资金使用的规章制度，制定科学的工作流程。
第四条 地铁资金流转实行专户储存、专款专用、封闭运行，必须严格按照制度、程序审批。
青岛国信发展（集团）有限责任公司（以下简称国信公司）设立地铁项目资本金专户，核算市财政拨入的地铁项目资本金。地铁项目资本金专项用于地铁项目建设。地铁项目资本金专户拨款的对应账户，只能是地铁公司的地铁项目建设资金专户。
国信公司按照地铁项目贷款协议约定，设立地铁项目贷款专户，核算取得的地铁项目贷款及还本付息资金。地铁项目贷款专户的资金，只能用于地铁项目建设及归还银行贷款本息。
地铁公司设立地铁项目建设资金专户，专门用于核算拨入的地铁资金及地铁项目相关支出。
第五条 地铁项目资本金按以下规定归集管理：
（一）市财政预算安排用于地铁项目建设的资金，由市财政按规定程序划入国信公司地铁项目资本金专户；
（二）地铁沿线土地收益和其他地铁开发相关土地收益用于地铁项目建设的部分，由市财政按照规定程序划入国信公司地铁项目资本金专户；
（三）区（市）财政承担的地铁项目资本金，由相关区（市）按市政府确定的意见上缴市财政，市财政按规定程序拨入国信公司地铁项目资本金专户；
区（市）财政未按期足额上缴的，由市财政通过体制结算扣款；
（四）市属国有投资公司承担的地铁项目资本金，由各国有投资公司按照市政府确定的意见，每年分别在3月底和9月底前，将资金及时上缴市财政；
（五）人防工程易地建设费等行政事业性收费（基金）安排的地铁资金，由市财政根据年度预算安排，将资金拨入国信公司地铁项目资本金专户；
（六）其他地铁项目资本金，由市财政按规定程序拨入国信公司地铁项目资本金专户。
第六条 国信公司应当按照地铁项目建设进度及资金需求情况，及时办理地铁项目贷款。地铁项目贷款资金通过国信公司地铁项目贷款专户借入，专项用于地铁项目建设。地铁项目贷款的还款责任主体为国信公司。
第七条 地铁项目建设通过银行贷款、企业债券等方式融资，到期还本付息所需资金，按照以下规定归集管理：
（一）市财政预算安排的还本付息资金，由市财政按规定程序划入国信公司地铁项目贷款专户；
（二）地铁沿线土地收益和其他地铁开发相关土地收益用于还本付息的部分，由市财政按规定程序划入国信公司地铁项目贷款专户；
（三）地铁沿线资源的开发收益，由市属国有投资公司全额纳入地铁项目贷款专户，专项用于归还地铁项目贷款；
（四）市政府以其他方式安排给市属国有投资公司用于地铁建设的资源，由市属国有投资公司按规定进行开发、处置，开发处置收益全额纳入地铁项目贷款专户。
第八条 每年三季度，地铁公司根据地铁建设进度和工程实施计划等因素，编制下一年度地铁项目投资需求计划，国信公司根据贷款情况，编制下一年度还本付息计划。
地铁项目投资需求计划和还本付息计划由市地铁工程建设指挥部（以下简称地铁指挥部）组织相关单位进行审核，并提出资金来源安排建议方案，按照市财力项目安排程序报批后，由市发展改革委下达年度投资计划。
第九条 地铁公司根据市政府批准的地铁项目年度投资计划和工程实际进度，编制年度分月用款计划，由地铁指挥部组织相关单位审定。国信公司根据审定的年度分月用款计划，结合当年市财政安排的项目资本金情况，合理安排融资规模，满足项目资金需求。
第十条 年度分月用款计划经审定后，作为国信公司拨款的控制依据。具体执行中，地铁公司应当根据资金实际需要，按照国信公司规定及时编报下个月的资金计划报国信公司，国信公司按程序将所需资金拨付地铁公司地铁项目建设资金专户。
第十一条 重大资金支出或重大设备购置实行集体决策制度，具体规定由地铁指挥部会同有关部门另行制定。
第十二条 地铁公司应当按照合同和工程进展需要支付地铁资金。
对设计、勘察、工程施工预付款及进度款，由地铁公司根据合同约定的付款比例和付款方式，将相应款项直接支付给有关单位。
对工程设备款，由地铁公司根据采购合同约定的付款方式，直接将相应款项支付给供应商。
地铁沿线各区（市）和有关单位承担的征地拆迁、管线迁改和绿化迁移任务所需资金，经地铁指挥部组织相关单位确认并下达拆迁计划后，征地、拆迁费和管线迁改、绿化迁移费按合同约定由地铁公司直接拨付有关区（市）财政部门或有关单位，包干使用。
其他零星支付事项，按照现行财务制度规定，由地铁公司在项目概算范围内据实支付。
第十三条 地铁资金管理实行严格的概算控制制度。单项工程或设备购置费用超出项目概算的，需经地铁指挥部组织相关单位共同研究确认，其中超概算达到5%以上的，应当报市政府批准。
第十四条 地铁公司应当按照现行会计准则和基本建设财务、会计管理的有关规定，健全内部财务管理制度，按规定进行会计核算。
第十五条 地铁项目建设应当严格按照《中华人民共和国投标招标法》和《中华人民共和国政府采购法》等法律规定，履行采购、招标程序。
第十六条 地铁项目建设单位管理费应当严格按照财政部规定的标准和使用范围，实行总额控制、分年度据实列支。特殊情况确需超过规定支出标准或范围的，应当事前报市财政局审核批准。
地铁指挥部办公室机构经费应当按照年度部门预算的要求组织编报，经市财政局审核批准后，从地铁项目建设单位管理费中列支。
第十七条 地铁资金使用管理的其他事项，按照现行基本建设财务管理规定执行。
第十八条 相关职能部门和单位按照职责分工，依法履行对地铁资金的监督管理职责。
市发展改革委负责对地铁项目概算和年度投资计划审核监督。
市财政局负责对地铁项目资金管理及财务活动实施监督。
市审计局依法对地铁项目预算执行情况和决算进行审计监督，并对项目建设全过程实施跟踪审计。
市监察局负责对地铁项目资金使用管理实施监督，依法依纪查处项目资金使用管理过程中的违纪违规问题。
地铁指挥部办公室负责地铁项目的计划、进度、拆迁、招标、质量和安全监督等工作，协调组织国信公司和地铁公司进行项目融资和工程建设。
第十九条 监督检查的内容主要包括：
（一）地铁资金重大支出或重大设备购置是否建立健全集体决策制度,是否按规程执行；
（二）地铁资金是否严格按照年度投资计划及年度分月用款计划使用管理；
（三）地铁资金专用账户是否按照规定开设，有无多头开设地铁资金账户问题；
（四）地铁资金是否按照规定程序及时拨付到位；
（五）有无擅自变更项目设计、改变建设内容、扩大建设规模、提高建设标准等问题，是否严格执行项目投资概算；
（六）是否符合招标采购的有关规定；
（七）项目前期费、建设单位管理费等是否按规定开支；
（八）内部财务管理制度是否健全，会计核算是否规范；
（九）其他应监督检查的内容。
第二十条 对监督检查中发现的问题，按照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）和《山东省财政监督条例》等有关规定处理。
第二十一条 本办法自发布之日起施行。
太原市客运出租汽车管理办法
山西省太原市人大常委会
太原市客运出租汽车管理办法
（２００２年１０月３１日太原市第十一届人民代表大会常务委员会第五次会议通过）
（２００２年１２月２日山西省第九届人民代表大会常务委员会第三十二次会议批准）
第一章 总则
第一条 为了加强客运出租汽车管理，维护经营者和乘客的合法权益，促进客运出租汽车行业健康发展，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条 凡在本市行政区域内客运出租汽车的经营者、管理者、驾驶员和乘客，均须遵守本办法。
第三条 本办法所称客运出租汽车，是指依法取得经营资格，按照乘客意愿提供客运服务，并按里程、时间收费的车辆。
本办法所称的客运汽车经营者，是指客运出租汽车企业和客运出租汽车车主。
第四条 市建设行政主管部门负责本市客运出租汽车行业的管理工作。客运出租汽车的具体管理工作委托市客运出租汽车管理机构负责。
县（市）建设行政主管部门负责本辖区内客运出租汽车行业的管理工作。
政府各有关部门应当在各自职责范围内协同做好客运出租汽车的管理工作。
市、县（市）建设行政主管部门和客运出租汽车管理机构统称为客运出租汽车管理部门。
第五条 客运出租汽车的发展应当纳入国民经济和社会发展计划，与城市经济、城市建设和社会发展水平相适应，实行统一规划、总量控制。
第六条 客运出租汽车管理部门及其工作人员应当公开办事制度，简化工作程序，组织制定行业服务标准和管理制度，文明执法，秉公办事，提供优质服务。
第七条 客运出租汽车驾驶员在拾金不昧、救死扶伤、见义勇为等方面事迹突出的，应当给予表彰和奖励。
第二章 经营资格管理
第八条 客运出租汽车经营权实行有尝出让和转让。未经批准不得转让客运出租汽车经营权。
第九条 客运出租汽车企业应当具备下列条件：
（一）有独立承担民事责任的能力；
（二）有符合规定的客运出租汽车和相应的资金；
（三）有符合规定的经营场所；
（四）有经过培训合格的管理人员和专业技术人员；
（五）有相应数量的合格驾驶员；
（六）有配套的管理制度。
第十条 客运出租汽车车主应当具备下列条件：
（一）有独立承担民事责任的能力；
（二）有符合规定的客运出租汽车；
（三）有合格的客运出租汽车驾驶员；
（四）有与客运出租汽车企业签订的合同。
第十一条 客运出租汽车驾驶员应当具备下列条件：
（一）有本市常住户口或者暂住证；
（二）有汽车驾驶员证并有两年以上经验；
（三）熟悉服务范围内的道路交通情况；
（四）经过定期的客运出租汽车服务职业培训，并考试合格。
被取消经营资格的驾驶员，从取消之日起三年内不得从事客运服务。
第十二条 市区范围内的客运出租汽车企业应当向市客运出租汽车管理机构提出申请。初审合格后，报市建设行政主管部门批准，并核发客运出租汽车企业经营许可证。
县（市）范围内的客运出租汽车企业应当向县（市）建设行政主管提出申请。初审合格后，报市建设行政主管部门批准，并核发客运出租汽车企业经营许可证。
第十三条 市区范围内的客运出租汽车车主应当向市客运出租汽车管理机构提出申请，办理市建设行政主管部门核发的城市客运许可证和城市公共客运交通营运证。
县（市）范围内的客运出租汽车车主应当向县（市）建设行政主管部门提出申请，办理市建设行政主管部门核发的城市客运许可证和城市公共客运交通营运证。
第十四条 市区范围内的客运出租汽车驾驶员应当向市客运出租汽车管理机构申请办理客运出租汽车准驾证和服务监督卡。
县（市）范围内的客运出租汽车驾驶员应当向县（市）建设行政主管部门申请办理办理全市统一的客运出租汽车准驾证和服务监督卡。
第十五条 客运出租汽车管理部门自收到企业、车主、驾驶员的申请之日起１５日内作出审核决定。核准的发给许可凭证；不予核准的书面通知申请人。
第十六条 客运出租汽车经营者应当持市建设行政主管部门核发的许可证，向有关部门办理营业执照、税务登记、车辆牌照等手续。
第十七条 客运出租汽车企业变更法定代表人、名称、地址以及兼并、合并、分立等事宜，应当到原审批机关办理变更登记手续。
第十八条 客运出租汽车管理部门应当每年对客运出租汽车企业、车主的经营资格和驾驶员的准驾资格进行审验。经审验合格的，方可继续经营和营运。
客运出租汽车企业、车主和驾驶员年审不合格或者逾期一个月不参加审验或者补审不合格的，注销其客运出租经营资格或者客运出租汽车准驾资格。
第三章 营运管理
第十九条 客运出租汽车企业应当加强对从业人员的法制、职业道德教育，为车主和驾驶员提供服务，办理有关手续。
第二十条 客运出租汽车企业应当建立健全客运管理、车辆检验、安全行车、投诉受理、客运票据、服务规程、驾驶员守则等规章制度和台帐，接受客运出租汽车管理部门的营运协调，按时报送营运报表等有关资料。
第二十一条 客运出租汽车的车型、颜色、专用牌号、标志灯和使用年限应当符合市人民政府的规定。客运出租汽车应当安装安全防范设施、空车显示标志和合格的记价器，在明显部位设置监督卡、监督电话号码和运价标签，并保持车辆性能、设施完好，车容整洁。
第二十二条 客运出租汽车车主不得将客运出租汽车交给无客运出租汽车准驾证的驾驶员营运；不得伪造、涂改、转让客运出租汽车有关证件；不得伪造和套用客运出租汽车车牌；不得擅自在客运出租汽车上张贴、设置商业性广告。
第二十三条 客运出租汽车驾驶员应当遵守下列规定：
（一）为乘客提供直达服务，不得绕道行驶；
（二）执行收费标准，给乘客出具专用票据，不得利用计价器弄虚作假；
（三）营运时携带客运出租汽车准驾证和服务监督卡等有关客运资格证件；
（四）不得强行拉客、中途丢客；
（五）未经乘客同意不得另载他人；
（六）及时上缴乘客遗失的财物；
（七）接受客运出租汽车管理人员的检查监督。
第二十四条 客运出租汽车驾驶员除下列情形外，不得以任何理由拒绝载客或者中途终止客运服务：
（一）要求驾驶员超载行驶或者在禁止路段行驶的；
（二）携带易燃、易爆、有害、有毒等危险物品的；
（三）在禁止停车路段上拦车的；
（四）醉酒者、精神病患者无人看护的；
（五）出市区或者夜间去偏僻地区，乘客不出示身份证件或者拒绝到公安机关进行出市登记的；
（六）乘客有违法要求或者违法行为的。
第二十五条 乘客在乘坐客运出租汽车时应当遵守下列规定：
（一）文明乘坐，维护车内清洁，不得损坏车内设施；
（二）按照里程计价器显示的金额支付乘车费用；
（三）不得向驾驶员提出违反客运出租汽车管理的要求；
（四）不得利用出租汽车进行违法活动。
第二十六条 有下列情形之一的，乘客可以拒绝支付乘车费用；
（一）无计价器或者不按计价器显示金额收费的；
（二）不出具专用发票的；
（三）在起步费里程内车辆发生故障无法完成运送服务的。
第二十七条 客运出租汽车管理部门对客运出租汽车驾驶员违反本办法的行为实行记录制度。客运出租汽车准驾证上记录累计达三次时，对客运出租汽车车主和驾驶员进行培训。
第二十八条 客运出租汽车在载客途中，经过收费的桥涵、路段以及在收费场所支付的费用由乘客负担。
第二十九条 客运出租汽车企业和客运出租汽车车主应当履行合同。一方违反合同约定，另一方可以提出终止合同的要求，经客运出租汽车管理部门的同意后，车主可以同其它客运出租汽车企业签订新的合同。
第三十条 客运出租汽车停（歇）业三个月以上的，客运出租汽车车主应当向有关部门申请办理停（歇）业手续。停（歇）业期间不得从事营运，并可以减免有关费用。
客运出租汽车经营权使用期间不因车辆办理停（歇）业而顺延。
退出营运的车辆应当在客运出租汽车管理部门的监督下，拆除客运出租设施和专用车牌。
第三十一条 客运出租汽车应当在城市客运许可证核准的区域范围内经营。根据乘客需要，可以送达异地或者返回，但不得在异地经营。
禁止未取得经营资格的车辆从事客运出租活动。
第四章 场站管理
第三十二条 建设行政主管部门应当会同规划、公安、市政等部门，在飞机场、火车站、长途汽车站、饭店、宾馆、医院以及旅游、文化体育、购物场所等客流集散地，合理设置客运出租汽车停车场、站，在主要街道设置标有“ＴＸ”字样的客运出租汽车专用候客区。
客运出租汽车停车场、站和专用候客区禁止其它车辆使用。
第三十三条 客运出租汽车专用停车场、站及候客区的日常管理工作由客运出租汽车管理部门负责。进入停车场、站及候客区的客运出租汽车应当听从管理人员的调度、指挥，按顺序发车。
第三十四条 客运出租汽车专用停车场、站及候客区未经建设行政主管部门批准，不得擅自撤销或者改变用途。
第五章 检查与投诉
第三十五条 客运出租汽车管理人员可以在客流集散点和道路上实施检查。必要时，经客运出租汽车管理部门负责人批准，可以进行随车检查。
第三十六条 客运出租汽车管理人员在检查时，必须是两人以上，并主动向被检查者出示行政执法证；对未出示证件的，被检查者有权拒绝检查。
第三十七条 客运出租汽车经营者及驾驶员应当配合检查，如实提供有关证件和情况，不得拒绝、妨碍和阻挠。
第三十八条 乘客对客运出租汽车经营者及其驾驶员违反本办法的行为可以向客运出租汽车管理部门投诉。
被投诉的单位和个人应当自接到调查通知之日起五日内到客运出租汽车管理部门接受调查。
客运出租汽车管理部门应当自接到投诉之日起十五日内作出处理决定，并告之投诉人。
第三十九条 任何单位和个人有权对客运出租汽车市场进行监督，对违反本办法规定的单位和个人可以向客运出租汽车管理部门或者其他有关部门投诉或者举报，对协助维护客运市场秩序的个人给予奖励。
第六章 罚则
第四十条 本办法规定的行政处罚，市区的由市建设行政主管部门委托客运出租汽车管理机构实施，县（市）的由县（市）建设行政主管部门实施。
第四十一条 违反本办法规定，未经批准擅自转让客运出租汽车经营权的，责令限期补办转让手续，并处以１０００元以下的罚款；逾期不补办手续的，收回其客运出租汽车经营权，注销其客运出租经营资格。
第四十二条 有下列情形之一的，对客运出租汽车企业给予警告、限期改正；情节严重的，可并处１０００元以上３０００元以下的罚款：
（一）不为客运出租汽车车主和驾驶员提供服务的；
（二）不接受客运出租汽车管理部门的营运协调的；
（三）不按规定向客运出租汽车管理部门报送营运报表等有关资料的。
第四十三条 有下列情形之一的，责令停止违法行为，并可按下列规定处罚：
（一）将客运出租汽车交给无客运出租汽车准驾证的驾驶员营运的，处以５００元以上２０００元以下的罚款；
（二）被暂扣城市客运许可证或者城市交通营运证的客运出租汽车仍从事营运的，处以１０００元以上３０００元以下的罚款；
（三）伪造、涂改、转借城市客运许可证、城市公共客运交通营运证或者客运出租汽车准驾证进行营运的，处以２０００元以上１００００元以下的罚款。
第四十四条 有下列情形之一的，责令客运出租汽车驾驶员限期改正，情节严重的，可暂扣准驾证或者城市营运许可证或者城市公共客运交通营运证，停运整顿，并处以２００元以上１０００元以下的罚款：
（一）绕道行驶，强行拉客，中途对客的；
（二）营运时未携带客运出租汽车准驾证和服务监督卡等有关客运资格证件的；
（三）不经乘客同意另载他人的；
（四）不在规定的停车场、站和候客区停车以及不按顺序发车的。
第四十五条 违反本办法规定，有下列行为之一的，按下列规定处罚：
（一）市区以外的客运出租汽车在市区从事客运出租营运的，暂扣城市公共交通营运证或者出租汽车准驾证，并处以１０００元以上５０００元以下的罚款；
（二）未取得客运出租汽车经营资格从事客运出租活动的汽车，处以５０００元以上３００００元以下的罚款；
（三）其他未取得客运出租经营资格的车辆从事客运出租活动的，处以５００元以上５０００元以下的罚款。
第四十六条 非客运出租汽车占用客运出租汽车专用停车场、站和专用候客区的，责令改正；拒不改正的，可处以５０元以上２００元以下的罚款。
第四十七条 有下列情形之一的，客运出租汽车管理部门可以暂扣车辆，并出具暂扣证明：
（一）未取得经营资格的车辆从事客运出租活动的；
（二）营运车辆无有效营运证件或者准驾证件的；
（三）非本市的客运出租汽车进入本市行政区域内营运的。
暂扣车辆的决定，必须经客运出租汽车管理部门的负责人批准。
暂扣后按期接受处理的，应当立即解除扣押，并归还扣押的车辆；逾期六个月不接受处理或者不履行处理决定的，客运出租汽车管理部门将暂扣的车辆上交财政，按照有关规定拍卖或者予以销毁。
第四十八条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者向人民法院提起诉讼。
第四十九条 客运出租汽车管理人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门依法给予行政处分。
第五十条 拒绝、阻碍或者辱骂、殴打客运出租汽车管理人员执行公务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定处罚。
第五十一条 违反本办法规定，构成犯罪的。依法追究刑事责任。
第七章 附则
第五十二条 本办法自２００３年１月１日起施行。
关于证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序
中国证券监督管理委员会
关于证券公司公开发行股票监管意见书内容和出具程序
中国证券监督管理委员会
证监发[2001]33号
证券公司（以下简称“公司”）报送发行股票申请时，应提交中国证券监督管理委员会出具的监管意见书。该监管意见书是对日常监管中已经发现的拟上市证券公司在报表数据、风险管理及经营合规性等方面存在问题的客观描述。
一、监管意见书的内容
（一）公司基本情况
1、公司成立时间、注册资本、综合类或经纪类的类别情况
2、公司高级管理人员和从业人员情况
3、公司自设立以来增资扩股和股份制改造情况
4、公司分支机构和营业网点情况，是否存在未经批准的机构或网点
5、公司业务范围和业务资格情况
6、公司近三年资产负债和利润总体情况
（二）公司内部控制情况
1、公司内部控制机制健全情况
2、公司内部控制制度建设情况
3、会计师事务所对公司内部控制的整体评价意见
（三）公司风险监管情况
1、资本充足情况
（1）按照新的净资本规则计算的公司近三年的净资本情况
（2）净资本情况与我会规定标准的比较
（3）净资本情况的历史比较和变化原因分析
2、资产流动性情况
（1）公司近三年流动资产和流动负债情况、资产流动性比率情况
（2）公司近三年自营证券、实物资产、逾期债权、长期投资情况及其占净资产的比重和变化原因
（3）公司或有项目的明细情况
3、资产负债的适度性情况
（1）资产负债率情况
（2）负债与净资产的比率情况
（3）或有负债与净资产的比率情况
（四）公司经营的规范化情况
1、公司近三年遵纪守法情况、受处罚及已立案调查的情况。
2、公司近三年高级管理人员的变动情况及合规性情况
3、公司证券从业人员的合规性情况
4、公司近三年承销、自营、经纪业务经营的合规性情况
5、公司近三年挪用客户交易结算资金情况及目前的归还情况
6、会计师事务所近三年对公司财务报告出具意见的情况
7、公司涉及的法律诉讼情况
（五）公司业务经营和盈利状况
1、公司近三年证券承销、经纪、自营和其他业务开展情况
2、公司近三年各项业务收入情况
（六）监管结论
对公司经营管理情况进行总体说明并指出其存在的问题，对其上市出具有异议或无异议的监管意见，对有异议的证券公司同时提出整改要求。
二、监管意见书的出具程序
（一）公司按照监管意见书的内容，逐条自我陈述，并说明出处或理由，由该公司法定代表人及总经理签字、加盖公章并附有关附件，以及与其主承销商签定的承销意向书后报中国证监会机构监管部；
（二）中国证监会机构监管部收到该公司的有关材料后，征求中国证监会相关派出机构、稽查局，上海、深圳证券交易所，中国证券业协会的意见并逐条审查核对后，就其在报表数据、风险管理及经营合规性等方面的情况向该公司出具监管意见书。
2001年3月2日
