四川省拍卖合同管理暂行规定

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广东省潮州市人民政府


潮州市人民政府工作制度

为进一步规范市人民政府工作程序，提高办事效率和决策水平，推进依法行政，根据有关法律、法规和上级有关规定精神，制订本工作制度。

一、行政首长分工负责制度

（一）市人民政府职责

市人民政府在市委直接领导下，对市人民代表大会及其常委会和省人民政府负责并报告工作，行使下列职权：

1、贯彻执行党中央的路线、方针、政策；执行省委、市委的决策和部署 ；执行国务院和省人民政府的决定和命令；执行市人民代表大会及其常委会的决议；

2、规定本市行政措施，发布决定和命令；

3、规定市人民政府各工作部门的职责，审定编制，依法任免、奖惩国家行政机关工作人员；领导所属各工作部门和下级人民政府的工作；

4、改变或撤销所属各工作部门或下级人民政府不适当的决定、命令；

5、管理本市经济、社会事业和各项行政工作；

6、行使法律、法规规定的其它职权；办理省人民政府和市委交办的其它事项。

（二）市长、副市长、秘书长、副秘书长的职责

1、市人民政府实行市长负责制，市长领导市人民政府的工作；常务副市长协助市长主持市人民政府日常工作并分管部分政府工作；其他副市长协助市长工作并按工作分工分管部分政府工作。

2、秘书长协助市长、常务副市长处理市人民政府日常事务；副秘书长按工作分工，协助副市长协调处理分管部门工作。

3、集体领导与分工负责。对市人民政府各工作部门或下级人民政府请示的问题，属上级或市人民政府已有原则规定的，由分管副市长负责处理；涉及其他副市长分管的工作时，须同有关副市长商量决定；重要事项由市长或常务副市长决定；属于全局性的重大问题由集体讨论决定。

（三）市人民政府其他成员职责

市人民政府各工作部门（即委、办、局）受市人民政府统一领导，并且依照法律或者行政法规的规定受省人民政府主管部门的业务指导，实行部门行政首长负责制。各委、办、局的主任、局长，对市长和分管副市长负责。

二、会议制度

（一）市人民政府全体会议。由市长、副市长、秘书长、副秘书长和市人民政府各成员单位，即各委、办、局的主任、局长参加；必要时，请县、区人民政府（管委会）和市直有关单位的主要领导列席。会议由市长或市长委托常务副市长主持，不定期召开。会议的主要任务：传达贯彻中央、国务院、省委、省政府和市委的重要指示、决定；讨论决定市人民政府的重要工作计划；通报重要的政治、经济信息，沟通情况，协调各部门工作；讨论通过按法律规定需由全体会议讨论通过的事项。会议议题由市长确定。

（二）市人民政府常务会议。由市长、副市长、秘书长组成，副秘书长、市政府办公室主任参加，市政府办公室副主任或有关部门负责人列席会议。会议由市长或市长委托常务副市长主持，不定期召开。会议的主要任务：传达上级有关指示精神；通报有关情况，交流工作意见；讨论全市国民经济和社会发展计划、财政安排、城乡建设规划；研究政府工作中事关大局的重大问题；专题听取政府有关部门的工作汇报，并作出决策；讨论决定各部门、下级人民政府请示市人民政府的重要事项；以及市长认为必须集体讨论决定的其他事项。会议议题由市长确定，或授权市政府办公室汇集呈报审定。常务会议决定的事项，要形成常务会议纪要，发给有关单位执行。

（三）市人民政府工作会议（或称协调会议）。各副市长分管范围的工作，需要召集有关部门研究解决时，可召开工作会议，由副市长或委托秘书长、副秘书长主持。涉及其他副市长分管的工作，可共同召开协调会议解决。如仍解决不了的，报告市长，由市长协调解决，或由市长决定提交市人民政府常务会议审定。工作会议（协调会议）研究确定的问题，必要时形成会议纪要，发给与会单位和有关部门执行。

（四）其它会议。要严格控制会议的次数和规模，可开可不开的会不开，可开小会的不开大会，可合并开的会要合并开，可由部门召开的会议不以市人民政府的名义召开。凡以市人民政府名义召开的会议，要严格实行报批制度，主办单位应提前5天书面报市人民政府申批，经市长或分管副市长同意后，由市政府办公室发出通知。会务和财务开支由会议主办单位负责，市政府办公室协助做好会务安排。

三、请示报告制度

（一）市人民政府要按照有关规定，坚持向省人民政府请示报告制度。对经济社会发展中的重大问题，及时向市委请示。按照法律规定，及时向市人民代表大会及其常委会报告工作。各位副市长按照各自的工作分工，负起责任，大胆、主动、创造性地开展工作，工作中的重要情况，要及时向市长报告。对待方针政策性的问题，要先行调查研究，提出解决问题的建议，由集体讨论决定。

（二）市人民政府各工作部门是组成市人民政府的成员单位，要经常向分管的市长、副市长汇报工作；每年应向市人民政府提交当年的工作情况报告和下年度的工作计划。对分管工作出现的重大问题，要及时向市人民政府报告。

（三）市人民政府各工作部门要发挥主观能动作用，创造性地做好本职工作。不能各自为政，各行其是，自觉确保政令畅通。对职能范围内能解决的问题，应主动负责解决。部门之间工作出现矛盾，领导应共同协商，研究解决。确实解决不了，涉及面广，难度较大的问题，应实事求是提出解决的办法，报市人民政府研究决定。

（四）坚持请假报告制度。副市长、秘书长外出离开本市的，向市长或常务副市长报告；副秘书长外出离开本市的，向分管副市长和秘书长报告。各委、办、局的主任、局长（包括主持全面工作的副职）离开本市三天以上的，必须告知市政府办公室，由秘书科转报分副市长和秘书长。

四、公文处理制度

（一）各县、区人民政府（管委会）和市人民政府各工作部门向市人民政府的请示、报告，均由市政府办公室统一收拆、登记、分送、交办，然后按办程序办理。除市长、副市长直接交办或紧急、重大事项外，均应按办公室的办文程序办理，不要直接送领导批办。领导同志接到抄报件，一般也不要先行批办。

（二）请示与报告应严格区别。请示工作应一文一事不得一文数事。请示件不得越级请示，越级请示或不规范的请示，市人民政府办公室不予受理。市政府办公室在收文之日起10个工作日内，在征求有关单位的意见后提出拟办意见，按程序呈请市人民政府有关领导审批，并答复报文单位。问题比较复杂难以在期限内办理的，应及时告知报文单位。

（三）严格控制以市人民政府名义发文。市人民政府公文只限于传达贯彻国务院和省政府的指示、决定；部署全市性的重要工作；颁发规范性文件或重要行政措施；向上级政府或市委的请示、报告，以及重大问题须提请本级人大及其常委会审议的方案等。市人民政府各工作部门在职能范围内部署工作，制定管理措施，均由各工作部门自行发文。如经市人民政府批准的，冠“经市人民政府同意”字样自行发文。

（四）公文审批。收文处理：对各县、区人民政府（管委会）和市人民政府各工作部门请示的问题，属上级和市人民政府已有原则规定的，由各分管副市长负责处理；涉及其他副市长分管的工作时，由有关的副市长共同协商解决；重要事项报请市长或常务副市长决定。发文处理：以市人民政府或市政府办公室名义发出的公文，由市政府办公室或有关工作部门负责起草，由市政府办公室按程序报批。凡属拟以市人民政府名义发布的决定、命令、规范性文件，向市人民代表大会及其常委会提出的议案，向上级政府机关或市委的请示件或重要的工作报告，由市长或市长授权的副市长签署。凡下行文属副市长分管范围内的正常工作或市人民政府已经确定了措施和原则的工作，或向上级政府机关的一般性工作报告，以及向上级有关部门发出的函件，按照分工，由各分管副市长签发；凡涉及其他副市长工作的，经有关的副市长会签后，报市长审定。凡涉及财政、体改、人事、编制、审计等方面的决策，要报经市长决定。凡已经完成拟办报批程序的市人民政府文件，发文时，由分管的副市长签发，如涉及多名副市长分管的工作的，由市长签发或由市长委托常务副市长签发。市政府办公室文件，一般由办公室主任或秘书长签发；其中以市人民政府名义表态的，按文件内容由分管副市长或授权秘书长签发。

（五）市人民政府各工作部门代市人民政府（或市政府办公室）草拟的文稿，内容涉及其它部门的，由草拟文稿的主办部门负责组织会签；部门之间有分歧意见时，主办应当主动与有关部门协商；经协商解决不了的问题，应当把不同意见写清楚，报市人民政府决定。如事项跨部门又没有进行事前协调的，不要上报市人民政府，由各分管的副秘书长、副市长进行协调。部门之间对未经协商达成统一意见的问题，一律不得各自向下行文，违者，追究其单位行政首长的责任。

（六）涉及几个部门业务范围的问题，可由有关部门联合行文；部门行文中涉及重大事项的，经市人民政府有关领导审核同意后，冠“经市人民政府同意”字样，由部门单独或联合行文。如属牵涉多个部门工作，又已由市人民政府或市政府办公室行文设置临时机构的，由其临时机构的领导审定后，以临时机构的名义行文。如属需征求有关单位、部门意见的，由其临时机构的办公室或事项的主体部门负责落实办理征求意见和修改事项。

五、督促检查制度

市人民文件中决定的重要事项；市人民常务会议和全体会议作出的决定；市人民政府召开的工作会议（协调会议）作出的决定；以市人民政府名义批复和市长、副市长指示的重要事项，授权市政府办公室督促检查落实情况。重大事项要立项督查，定期向市人民政府报告落实情况。

六、勤政廉政制度

（一）要大力弘扬团结、高效、廉洁、务实的工作精神，经常深入实际，认真调查研究，善于探索解决矛盾的新形式，新途径，并在实践中不断改进工作方法，提高工作艺术和水平。要坚持依法行政，健全办事公开、群众监督制度，改进机关作风，提高办事效率。

（二）层层建立岗位责任制，定岗位、定人员、定责任，定期症议、考核，做到各司其职，各负其责；优升劣汰，赏罚分明。

（三）坚持不懈抓好反腐保廉工作。要认真执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则（试行）》和《广东省党政领导干部廉政守则（试行）》的各项规定，为政清廉，秉公尽职。

七、民主监督制度

（一）要自觉接受市人民代表大会及其常委会的监督；认真执行市人大及其常委会的决议；及时办理人民代表提出的议案和建议；按照宪法和法律规定向市人大常委会报告工作。要加强与市政协的联系，及时办理政协提案，主动向其通报重要政务情况，征询意见和建议。要加强与各群众团体的沟通，鼓励社会各界关心、支持潮州事业发展的有识之士积极参政议政。

（二）发挥舆论作用，提高政务工作的公开性和透明度。市人民政府不定期举行发布会，通报全市经济、社会发展情况和人民群众关心的热点问题。市人民政府和市政府办公室的文件，宜于公布的，经秘书长同意，可以向社会公布；市人民政府各工作部门经分管副市长同意，可举行新闻发布会，发布或回答群众关心的问题。

（三）重视人民群众来信访工作。市信访办公室对重要的信访件，要及时向市人民政府有关领导报告；市人民领导对重要的信访件要及进作出批示，重要的信访件要亲自协调处理；市信访对重要信访件的落实、办理情况要及时向市人民政府有关领导反馈，保持群众与政府的信访渠道畅通。

（四）健全民主生活制度。市人民政府及市人民政府各工作部门的领导班子，每年要举行两次以上的民主行活会，互相交流思想和工作体会，开展批评和自我批评。努力造成又有集中又有民主，又有纪律又有自由，又有统一意志又有个人心情舒畅的生动活泼的政治局面。

八、学习培训制度

市人民面员和机关工作人员，要自觉加强理论学习、政策学习和业务学习。要建立机关工作人员的培训制度，分期分批进行培训，认真学习邓小平理论和党的基本路线以及各项方针、政策；学习国家法律法规；学习社会主义市场经济理论和知识以及各种专业知识，使机关工作人员不断扩大知识层面，丰富思想内涵。同时，要进行必要的轮换，增加学习机会。通过多渠道，多形式的学习、培训，不提高机关工作人员的思想、业务，提高依法行政水平。

本制度自印发之日起执行。过去的有关制度与本制度有抵触的，以本制度的规定执行。

建设银行


中国建设银行关于印发“本、外币业务科目对照表”的通知
建设银行



为了做好外币业务报表与人民币业务报表的并表工作，总行制定了“本、外币业务科目对照表”，现印发你行。各行国际业务部门届时应对照此表，按规定的折算率生成相应的人民币会计报表，在规定的时间内报同级会计部门，会计部门由此汇总生成本外币合并会计报表，并按规定报
送同级人民银行和管辖行。
外汇会计科目在建行资产负债表及人行资产负债表的归属以其对应的人民币科目归属为准。
以上通知，请转知所属遵照执行。

附件：

本外币业务科目对照表
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外汇科目号｜ 外汇科目名称 ｜人民币科目号｜ 人民币科目名称 ｜余额方向｜ 备 注
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1110 ｜ 现金 ｜ 518 ｜ 现金 ｜ Ｄ ｜
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1120 ｜ 运送中现金 ｜ 518 ｜ 现金 ｜ Ｄ ｜
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1210 ｜ 存放境外同业 ｜ 508 ｜ 存放同业款项 ｜ Ｄ ｜
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1211 ｜ 有息存放境外同业 ｜ 508 ｜ 存放同业款项 ｜ Ｄ ｜
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1220 ｜ 存放总行资金（分行专用）｜ 572 ｜ 存放系统内款项 ｜ Ｄ ｜
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1222 ｜ 存放分行资金（辖内支行）｜ 572 ｜ 存放系统内款项 ｜ Ｄ ｜
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1230 ｜ 存放境内同业 ｜ 508 ｜ 存放同业款项 ｜ Ｄ ｜
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1231 ｜ 存放境内同业定期 ｜ 508 ｜ 存放同业款项 ｜ Ｄ ｜
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｜ 存放人行准备金（总行专 ｜ ｜ ｜ ｜
1240 ｜ ｜ 506 ｜ 存中央银行一般性存款｜ Ｄ ｜
｜用） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 存放总行准备金（分行专 ｜ ｜ ｜ ｜
1241 ｜ ｜ 572 ｜ 存放系统内款项 ｜ Ｄ ｜
｜用） ｜ ｜ ｜ ｜
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续表
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外汇科目号｜ 外汇科目名称 ｜人民币科目号｜ 人民币科目名称 ｜余额方向｜ 备 注
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｜ 存放分行准备金（辖内分 ｜ ｜ ｜ ｜
1242 ｜ ｜ 572 ｜ 存放系统内款项 ｜ Ｄ ｜
｜支） ｜ ｜ ｜ ｜
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1250 ｜ 存出保证金 ｜ 516 ｜ 银行存款 ｜ Ｄ ｜
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1310 ｜ 系统同业拆出 ｜ 568 ｜ 系统内借出资金 ｜ Ｄ ｜
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1320 ｜ 境外同业拆出 ｜ 522 ｜ 拆放同业 ｜ Ｄ ｜
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1330 ｜ 境内同业拆出 ｜ 522 ｜ 拆放同业 ｜ Ｄ ｜
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1340 ｜ 拆放金融性公司 ｜ 524 ｜ 拆放金融性公司 ｜ Ｄ ｜
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1410 ｜ 短期投资 ｜ 310 ｜ 短期投资 ｜ Ｄ ｜
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1420 ｜ 买入外币票据 ｜ 464 ｜ 贴现 ｜ Ｄ ｜
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1510 ｜ 应收同业拆出利息 ｜ 724 ｜ 应收利息 ｜ Ｄ ｜
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1511 ｜ 应收转贷款利息 ｜ 724 ｜ 应收利息 ｜ Ｄ ｜
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1520 ｜ 应收贷款利息 ｜ 724 ｜ 应收利息 ｜ Ｄ ｜
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1530 ｜ 期收外汇 ｜ 730 ｜ 其他应收款 ｜ Ｄ ｜
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1540 ｜ 其他应收款 ｜ 730 ｜ 其他应收款 ｜ Ｄ ｜
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1550 ｜ 催收贷款利息 ｜ 726 ｜ 催收贷款利息 ｜ Ｄ ｜
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1590 ｜ 应收贷款挂帐利息 ｜ 726 ｜ 催收贷款利息 ｜ Ｄ ｜
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1710 ｜ 进口押汇 ｜ 420 ｜ 其他企业流动资金贷款｜ Ｄ ｜
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1711 ｜ 出口押汇 ｜ 420 ｜ 其他企业流动资金贷款｜ Ｄ ｜
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1720 ｜ 票据贴现 ｜ 464 ｜ 贴现 ｜ Ｄ ｜
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1730 ｜ 短期外汇贷款 ｜ 420 ｜ 其他企业流动资金贷款｜ Ｄ ｜
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1731 ｜ 长期外汇贷款 ｜ 478 ｜ 其他贷款 ｜ Ｄ ｜
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1740 ｜ 商业借款转贷款 ｜ 452 ｜ 中央委托贷款 ｜ Ｄ ｜
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1741 ｜ 买方信贷转贷款 ｜ 452 ｜ 中央委托贷款 ｜ Ｄ ｜
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1742 ｜ 外国政府借款转贷款 ｜ 452 ｜ 中央委托贷款 ｜ Ｄ ｜
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1743 ｜ 国际金融组织转贷款 ｜ 452 ｜ 中央委托贷款 ｜ Ｄ ｜
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1744 ｜ 发行外汇债券转贷款 ｜ 472 ｜ 特种贷款 ｜ Ｄ ｜
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1750 ｜ 委托分行专项贷款 ｜ 521 ｜ 调拨资金 ｜ Ｄ ｜
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1751 ｜ 委托分行贷款 ｜ 521 ｜ 调拨资金 ｜ Ｄ ｜
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1752 ｜ 委托分支行贷款 ｜ 521 ｜ 调拨资金 ｜ Ｄ ｜
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1760 ｜ 委托贷款 ｜ 456 ｜ 地方其他委托贷款 ｜ Ｄ ｜
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1770 ｜ 融资租赁贷款 ｜ 478 ｜ 其他贷款 ｜ Ｄ ｜
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1780 ｜ 催收贷款 ｜ 478 ｜ 其他贷款 ｜ Ｄ ｜081、083
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1810 ｜ 固定资产 ｜ 702 ｜ 固定资产 ｜ Ｄ ｜
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1811 ｜ 累计折旧 ｜ 703 ｜ 累计折旧 ｜ Ｄ ｜
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1812 ｜ 固定资产清理 ｜ 704 ｜ 固定资产清理 ｜ Ｄ ｜
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1910 ｜ 信托资产 ｜ 731 ｜ 待兑付有价证券 ｜ Ｄ ｜
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续表
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外汇科目号｜ 外汇科目名称 ｜人民币科目号｜ 人民币科目名称 ｜余额方向｜ 备 注
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1920 ｜ 长期投资 ｜ 312 ｜ 长期投资 ｜ Ｄ ｜
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1930 ｜ 无形资产 ｜ 705 ｜ 无形资产 ｜ Ｄ ｜
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1940 ｜ 待摊费用 ｜ 706 ｜ 递延资产 ｜ Ｄ ｜
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1950 ｜ 待处理固定资产损益 ｜ 708 ｜ 待处理财产损溢 ｜ Ｄ ｜
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1960 ｜ 拨付所属外汇营运资本金 ｜ 802 ｜ 拨付所属营运资本金 ｜ Ｄ ｜
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1990 ｜ 外汇债券折价 ｜ 471 ｜ 金融债券资金 ｜ Ｄ ｜
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2110 ｜ 外汇活期储蓄存款 ｜ 287 ｜ 活期储蓄存款 ｜ Ｃ ｜
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2111 ｜ 外汇定期储蓄存款 ｜ 285 ｜ 定期储蓄存款 ｜ Ｃ ｜
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2210 ｜ 单位活期外汇存款 ｜ 273 ｜ 商业企业存款 ｜ Ｃ ｜
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2211 ｜ 单位定期外汇存款 ｜ 281 ｜ 定期存款 ｜ Ｃ ｜
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2310 ｜ 同业活期外汇存款 ｜ 507 ｜ 同业存放款项 ｜ Ｃ ｜
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2311 ｜ 同业定期外汇存款 ｜ 507 ｜ 同业存放款项 ｜ Ｃ ｜
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｜ 分行活期外汇存款（总行专｜ ｜ ｜ ｜
2320 ｜ ｜ 571 ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜用） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 分行定期外汇存款（总行专｜ ｜ ｜ ｜
2321 ｜ ｜ 571 ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜用） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 辖内行活期外汇存款（分 ｜ ｜ ｜ ｜
2330 ｜ ｜ 571 ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜行） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 辖内行定期外汇存款（分 ｜ ｜ ｜ ｜
2331 ｜ ｜ 571 ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜行） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 代理人行准备金存款（总 ｜ ｜ ｜ ｜
2340 ｜ ｜ 507 ｜ 同业存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜行） ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 分行准备金存款（总行专 ｜ ｜ ｜ ｜
2341 ｜ ｜ 571 ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
｜用） ｜ ｜ ｜ ｜
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2342 ｜ 辖内行准备金存款（分行）｜ 571 ｜ 系统内存放款项 ｜ Ｃ ｜
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2410 ｜ 贷款转存款 ｜ 261 ｜ 其他资金存款 ｜ Ｃ ｜
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2420 ｜ 存入保证金 ｜ 279 ｜ 保证金存款 ｜ Ｃ ｜
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2430 ｜ 信用卡备用金 ｜ 261 ｜ 其他资金存款 ｜ Ｃ ｜
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2440 ｜ 临时存款 ｜ 261 ｜ 其他资金存款 ｜ Ｃ ｜
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2510 ｜ 系统同业拆入 ｜ 569 ｜ 系统内借入资金 ｜ Ｃ ｜
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2520 ｜ 境外同业拆入 ｜ 519 ｜ 同业拆入 ｜ Ｃ ｜
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2530 ｜ 境内同业拆入 ｜ 519 ｜ 同业拆入 ｜ Ｃ ｜
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2540 ｜ 金融性公司拆入 ｜ 523 ｜ 金融性公司拆入 ｜ Ｃ ｜
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2610 ｜ 应付定期存款利息 ｜ 717 ｜ 应付利息 ｜ Ｃ ｜
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2611 ｜ 应付同业拆入利息 ｜ 717 ｜ 应付利息 ｜ Ｃ ｜
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2612 ｜ 应付境外借款利息 ｜ 717 ｜ 应付利息 ｜ Ｃ ｜
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2613 ｜ 应付债券利息 ｜ 717 ｜ 应付利息 ｜ Ｃ ｜
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续表
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外汇科目号｜ 外汇科目名称 ｜人民币科目号｜ 人民币科目名称 ｜余额方向｜ 备 注
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2620 ｜ 代收委托贷款利息 ｜ 728 ｜ 代收贷款利息 ｜ Ｃ ｜
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2630 ｜ 期付外汇 ｜ 729 ｜ 其他应付款 ｜ Ｃ ｜
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2640 ｜ 其他应付款 ｜ 729 ｜ 其他应付款 ｜ Ｃ ｜
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2650 ｜ 暂记利息 ｜ 725 ｜ 待转营业收入 ｜ Ｃ ｜
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2660 ｜ 汇入汇款 ｜ 732 ｜ 应解汇款 ｜ Ｃ ｜
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2670 ｜ 汇出境外汇款 ｜ 731 ｜ 待兑付有价证券 ｜ Ｃ ｜
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2690 ｜ 待转营业收入 ｜ 725 ｜ 待转营业收入 ｜ Ｃ ｜
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2810 ｜ 境外商业借款 ｜ 451 ｜ 中央委托贷款基金 ｜ Ｃ ｜
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2820 ｜ 买方信贷借款 ｜ 451 ｜ 中央委托贷款基金 ｜ Ｃ ｜
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2830 ｜ 外国政府借款 ｜ 451 ｜ 中央委托贷款基金 ｜ Ｃ ｜
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2840 ｜ 国际金融组织借款 ｜ 451 ｜ 中央委托贷款基金 ｜ Ｃ ｜
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2850 ｜ 发行外汇债券 ｜ 471 ｜ 金融债券资金 ｜ Ｃ ｜
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2851 ｜ 外汇债券溢价 ｜ 471 ｜ 金融债券资金 ｜ Ｃ ｜
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2910 ｜ 代理贷款资金 ｜ 521 ｜ 调拨资金 ｜ Ｃ ｜
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2911 ｜ 借入总行资金 ｜ 521 ｜ 调拨资金 ｜ Ｃ ｜
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2912 ｜ 借入分行资金 ｜ 521 ｜ 调拨资金 ｜ Ｃ ｜
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2920 ｜ 委托贷款资金 ｜ 455 ｜ 地方其他委托贷款基金｜ Ｃ ｜
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2930 ｜ 信托负债 ｜ 731 ｜ 待兑付有价证券 ｜ Ｃ ｜
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2940 ｜ 外汇买卖损失准备 ｜ 729 ｜ 其他应付款 ｜ Ｃ ｜
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2950 ｜ 应结汇款项 ｜ 729 ｜ 其他应付款 ｜ Ｃ ｜
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2990 ｜ 呆帐准备金 ｜ 734 ｜ 贷款呆帐准备金 ｜ Ｃ ｜
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2991 ｜ 坏帐准备金 ｜ 735 ｜ 坏帐准备金 ｜ Ｃ ｜
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2992 ｜ 投资风险准备金 ｜ 736 ｜ 投资风险准备金 ｜ Ｃ ｜
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3110 ｜ 上级拨入外汇营运资本金 ｜ 803 ｜ 上级拨入营运资本金 ｜ Ｃ ｜
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3120 ｜ 外汇营运资本金 ｜ 803 ｜ 上级拨入营运资本金 ｜ Ｃ ｜
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3130 ｜ 资本公积金 ｜ 804 ｜ 资本公积 ｜ Ｃ ｜
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3140 ｜ 盈余公积金 ｜ 805 ｜ 盈余公积 ｜ Ｃ ｜
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3150 ｜ 本年利润 ｜ 806 ｜ 本年利润 ｜ Ｃ ｜
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3160 ｜ 利润分配 ｜ 807 ｜ 利润分配 ｜ Ｃ ｜
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4110Ｃ｜ 国内外汇联行往来 ｜ 531 ｜ 联行往帐 ｜ Ｃ ｜
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4110Ｄ｜ 国内外汇联行往来 ｜ 533 ｜ 联行往帐 ｜ Ｄ ｜
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4111Ｃ｜ 国内分行往来 ｜ 533 ｜ 联行往帐 ｜ Ｃ ｜
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4111Ｄ｜ 国内分行往来 ｜ 531 ｜ 联行往帐 ｜ Ｄ ｜
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4210Ｃ｜ 辖内外汇联行往来 ｜ 551 ｜ 省辖往帐 ｜ Ｃ ｜
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4210Ｄ｜ 辖内外汇联行往来 ｜ 553 ｜ 省辖来帐 ｜ Ｄ ｜
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续表
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外汇科目号｜ 外汇科目名称 ｜人民币科目号｜ 人民币科目名称 ｜余额方向｜ 备 注
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4211Ｃ｜ 辖内行往来 ｜ 553 ｜ 省辖来帐 ｜ Ｃ ｜
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4211Ｄ｜ 辖内行往来 ｜ 551 ｜ 省辖往帐 ｜ Ｄ ｜
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4310Ｃ｜ 内部往来 ｜ 565 ｜ 内部往来 ｜ Ｃ ｜
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4310Ｄ｜ 内部往来 ｜ 565 ｜ 内部往来 ｜ Ｄ ｜
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4410Ｃ｜ 外汇调整 ｜ 721 ｜ 外汇买卖 ｜ Ｃ ｜
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4410Ｄ｜ 外汇调整 ｜ 721 ｜ 外汇买卖 ｜ Ｄ ｜
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4411Ｃ｜ 经营套汇 ｜ 721 ｜ 外汇买卖 ｜ Ｃ ｜
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4411Ｄ｜ 经营套汇 ｜ 721 ｜ 外汇买卖 ｜ Ｄ ｜
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4412Ｃ｜ 代客套汇 ｜ 721 ｜ 外汇买卖 ｜ Ｃ ｜
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4412Ｄ｜ 代客套汇 ｜ 721 ｜ 外汇买卖 ｜ Ｄ ｜
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4413Ｃ｜ 外汇买卖 ｜ 721 ｜ 外汇买卖 ｜ Ｃ ｜

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4413Ｄ｜ 外汇买卖 ｜ 721 ｜ 外汇买卖 ｜ Ｄ ｜
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4414Ｃ｜ 外汇兑换 ｜ 721 ｜ 外汇买卖 ｜ Ｃ ｜
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4414Ｄ｜ 外汇兑换 ｜ 721 ｜ 外汇买卖 ｜ Ｄ ｜
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4510Ｃ｜ 预拨费用 ｜ 714 ｜ 拨入费用 ｜ Ｃ ｜
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4510Ｄ｜ 预拨费用 ｜ 712 ｜ 预拨费用 ｜ Ｄ ｜
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5110 ｜ 利息收入 ｜ 851 ｜ 利息收入 ｜ Ｃ ｜
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5111 ｜ 同业往来利息收入 ｜ 853 ｜ 金融企业往来收入 ｜ Ｃ ｜
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5120 ｜ 手续费收入 ｜ 855 ｜ 手续费收入 ｜ Ｃ ｜
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5121 ｜ 其他营业收入 ｜ 859 ｜ 其他营业收入 ｜ Ｃ ｜
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5122 ｜ 外汇买卖收益 ｜ 857 ｜ 汇兑收益 ｜ Ｃ ｜

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5123 ｜ 投资收益 ｜ 863 ｜ 投资收益 ｜ Ｃ ｜
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5124 ｜ 营业外收入 ｜ 861 ｜ 营业外收入 ｜ Ｃ ｜
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5210 ｜ 利息支出 ｜ 852 ｜ 利息支出 ｜ Ｄ ｜
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5211 ｜ 同业往来利息支出 ｜ 854 ｜ 金融企业往来支出 ｜ Ｄ ｜
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5220 ｜ 手续费支出 ｜ 855 ｜ 手续费支出 ｜ Ｄ ｜
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5221 ｜ 营业费用 ｜ 858 ｜ 营业费用 ｜ Ｄ ｜
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5222 ｜ 税金支出 ｜ 864 ｜ 营业税金及附加 ｜ Ｄ ｜
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5223 ｜ 其他营业支出 ｜ 862 ｜ 其他营业支出 ｜ Ｄ ｜
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5224 ｜ 外汇买卖损失 ｜ 860 ｜ 汇兑损失 ｜ Ｄ ｜
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5225 ｜ 营业外支出 ｜ 866 ｜营业外支出 ｜ Ｄ ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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说明：1．外汇会计共同类科目目前允许在报表的借贷两方都保留余额，上表中分别在科目号后缀以Ｃ、Ｄ表示，归并时
可能要并入不同的人民币科目。
2．备注栏为需要归并的表外科目代号。



1996年12月19日