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中国保险监督管理委员会


关于印发《中国保监会资格考试报名费收缴管理办法》的通知

保监发〔2008〕69号


　各保监局：

　　为进一步规范非税收入收缴管理，加强保险中介人资格考试和中国精算师资格考试报名费收缴管理工作，我会制定了《中国保监会资格考试报名费收缴管理办法》。现印发给你们，请遵照执行。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国保险监督管理委员会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○八年八月二十五日

　　



中国保监会资格考试报名费收缴管理办法

　　

第一章 总则

　　第一条 为了进一步规范非税收入管理，加强保险中介人资格考试（保险代理从业人员资格考试、保险经纪从业人员资格考试、保险公估从业人员资格考试）和中国精算师资格考试报名费收缴管理工作，根据财政部《关于中国保险监督管理委员会二级执收单位收入收缴管理有关事宜的通知》（财办库〔2007〕199号），结合我会实际，制定本办法。

　　第二条 本办法所称资格考试报名费，是指按照国家发展改革委和财政部批准的收费标准，向参加保险中介人、中国精算师资格考试的考生收取的报名费。

　　

第二章 权责管理

　　第三条 中国保监会及其派出机构是资格考试的主管单位，保险中介人资格考试由中国保监会或各保监局委托有关单位组织实施，中国精算师资格考试由中国保监会委托中国精算师协会组织实施。

　　第四条 中国保监会和各保监局作为资格考试的管理者和委托方（以下简称“委托方”），应强化对受托承办考试工作单位（以下简称“受托方”）组考工作的监督、管理和检查，严格实施有关规定，提高工作效率，健全监管机制。

　　第五条 委托方和受托方应依法签订书面委托协议，明确双方在考试管理、收费缴纳、费用支付等方面的权责、工作流程和标准。

　　第六条 受托方向参加资格考试的考生收取报名费，并确保及时、足额缴入指定的财政汇缴专用账户（非税收入收缴账户）。

　　第七条 资格考试报名费收费标准按照《国家计委、财政部关于中国精算师（准精算师部分）和保险中介人资格考试收费标准及有关问题的通知》（计价格〔2000〕2313号）的规定执行，任何单位不得违反规定自行设定或变更收缴项目、范围和标准，不得多收、少收或者擅自减免考试报名费。

　　第八条 委托方应核对缴费金额的真实性、合法性、完整性，确认无误后向缴款人开具《非税收入一般缴款书》。在确保考试报名费全额入库的基础上，根据协议规定，向受托方支付组织考试的费用。

　　

第三章 资金管理

　　第九条 受托方应于每次考试报名结束当日（保险代理人电子化考试每天开考的，应将当天作为考试报名结束日），将所收考试报名费全额缴入指定的财政汇缴专用账户。

　　第十条 受托方下设异地分支机构承办考试的，应由分支机构直接将所收考试报名费全额缴入指定的财政汇缴专用账户，不得转由其他任何机构或个人代收代缴。

　　第十一条 财政汇缴专用账户由财政部统一开立，禁止以单位或个人名义自行设立过渡性银行账户。

　　第十二条 受托方收取的考试报名费应全额缴存，缴存过程中发生的手续费和其他费用可在受托方的费用中列支，不得直接从考试收费中坐扣。

　　第十三条 受托方应单独设置账簿登记考试报名费收缴情况，做好收支统计台账。

　　第十四条 禁止隐匿、转移、截留、坐支、挪用、私分或者变相私分所收款项；禁止以各种名义逃避考试报名费的缴纳义务或拖延缴纳时间。

　　

第四章 票据管理

　　第十五条 受托方收取考试报名费时，应当向考生开具财政部门印制的《中央单位行政事业收费统一收据》，不得拒开票据或开具其他票据。

　　第十六条 受托方应根据用量大小，事先向委托方申领《中央单位行政事业收费统一收据》，并作为财务凭证妥善保管。已使用的《中央单位行政事业收费统一收据》存根联，应定期交回，双方核对确认后，由委托方保管并按照有关规定定期销毁。

　　第十七条 委托方和受托方都应当建立健全票据领用、保管、缴销、审核等制度，建立票据出入库登记簿，确定专人负责，保证票据安全。

　　第十八条 禁止转让、出借、代开收费票据；禁止私自印制、伪造收费票据；禁止使用非法票据或者不按规定开具收费票据。

　　第十九条 遗失收费票据的，应当及时报告中国保监会，并公告作废。

　　

第五章 监督检查

　　第二十条 委托方对受托方的考试组织实施、费用收缴上划、成本费用开支、票据使用保管等情况进行日常监督，每年至少开展一次现场检查；委托方和受托方同时接受上级主管部门和同级财政、审计、物价、监察等部门的监督检查。

　　第二十一条 受托方违反本办法规定的，按照有关法律法规追究相应责任。委托方对受托方管理不严的，承担相应的法律责任。

第六章 附则

　　

　　第二十二条 本办法由中国保监会财务会计部负责解释。

　　第二十三条 本办法自发文之日起执行。
法官在刑事诉讼中收集证据的消极影响

廖修文

刑事审判制度改革所涉及的焦点之一，即是否全面废除法院调查收集证据的权力，或者有限制地保留法院调查收集证据的权力。笔者认为，在司法实践中，法官为了左右案件的审理结果，放下代表中立的法锤，走下审判席收集证据的情况逐渐增多，严重影响了司法公正，在刑事诉讼中全面废除法官收集证据的权力是确保司法公正的需要。
一、法官在刑事诉讼中收集证据的法律依据及特点
1979年刑事诉讼法第一百零九条规定人民法院对证据有勘验、检查、搜查、扣押和鉴定的权力。1997年刑事诉讼法继承了这种规定。新刑事诉讼法第四十五条规定“人民法院、人民检察院和公安机关有权向有关单位和个人收集、调取证据。有关单位和个人应当如实提供证据”。第一百五十八条规定“法庭审理过程中，合议庭对证据有疑问的，可以宣布休庭，对证据进行调查核实。人民法院调查核实证据，可以进行勘验、检查、扣押、鉴定和查询、冻结”。最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑事诉讼法》若干问题的解释第一百五十四条规定“人民法院调查核实证据时，可以进行勘验、检查、扣押、鉴定和查询、冻结。必要时，可以通知检察人员、辩护人到场”。这种规定赋予人民法院在刑事诉讼中与侦查机关、检察机关完全相同的调查取证的权力，使法官在刑事诉讼中也具有侦查职能。在实际操作中，法官不仅在法庭上具有这种权力，而且可以将这种权力延伸至庭外。不仅如此，法官在“必要时”，还可以通知检察人员、辩护人到场。在这种制度下，法官不仅具有审判机关的审判权，侦查机关的侦查权、检察机关的指控权，甚至还具有辩护人的辩护权，法官完全可以根据需要扮演任一角色。
二、法官收集刑事证据在制度上的缺陷
（一）法官在刑事诉讼中收集证据不仅违反了刑事诉讼法本身的规定，而且违反了宪法的规定。《中华人民共和国宪法》第一百三十五条规定“人民法院、人民检察院和公安机关办理刑事案件，应当分工负责，互相配合，互相制约，以保证准确有效地执行法律”。在刑事诉讼中，侦查机关负责收集证据，检察机关负责复核和审查证据并决定是否提出指控，辩护人负责收集和提出被告人无罪、罪轻、减轻的证据，审判机关负责审理案件并依法作出判决。这是三机关“分工负责，互相配合，互相制约”的前提，没有这一前提，宪法的规定便是一纸空文。《中华人民共和国刑事诉讼法》第七条对宪法的规定进行了重申。然而，刑事诉讼法关于法官职能的规定却否定了宪法规定的这一前提，混淆了法官和检察官、侦查人员的职能。
（二）法官在刑事诉讼中收集证据缺乏有效的监督和制约。当对某一证据是否存在疑问发生分歧时，对于检察机关公诉人来说，可以根据刑事诉讼法第一百六十五条的规定申请延期审理，对于这一申请，法官应当同意；对于被告人和辩护人来说，可以申请通知新的证人到庭，调取新的物证，申请重新鉴定或者勘验，对于这一申请，法官可以同意也可以不同意。重要的是，法官还可以依职权决定庭外复核。最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑事诉讼法》若干问题的解释第一百五十三条规定“在法庭调查过程中，合议庭对证据有疑问的，可以宣布休庭，对证据进行调查核实。”这一规定表明，在决定是否进行调查核实的问题上，完全取决于法官对证据的认识和判断，法官认为需要调查核实就调查核实，法官认为不需要调查核实就不调查核实，控辩双方都很难监督。有人认为法官休庭以后对证据进行调查核实不是收集证据，但法官庭外调查核实的手段就是收集证据，其直接结果就是产生新的证据。不仅在决定是否进行调查核实的问题上取决于法官，而且在具体如何操作上也完全取决于法官。根据有关规定，在调查复核时，法官认为有必要时，可以通知检察人员、辩护人到场。在司法实践中，法官一般都是根据取证可能得到的结果来决定是通知检察人员还是通知辩护人，即如果即将取得的证据可能有利于指控则通知检察人员到场，然后要求由检察人员来出示这种证据；如果即将取得的证据可能有利于被告人则通知辩护人到场，然后要求由辩护人出示这种证据。在这种情况下，检察人员和辩护人都沦为法官左右定罪量刑的工具，法官完全可以通过调查核实的形式，合法地补充新的证据，以便改变罪名、改变量刑档次或者量刑幅度。
（三）法官在刑事诉讼中收集证据浪费了有限的司法资源。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百六十二条的规定，法官应当根据案件的审理情况作出有罪判决或者无罪判决，其中无罪判决包括绝对无罪的判决和证据不足的无罪判决。这说明法官在指控证据不足的情况下完全可以作出有利于被告人的判决，而不是退出法庭收集证据。法官收集证据在某种程度上是对侦查工作和审查起诉工作的重复，浪费了有限的司法资源，增加了诉讼成本。不仅如此，法官收集证据还需要时间，延长了被告人的羁押期限，对于被告人来说，迟延的判决是不公正的判决。
三、法官收集刑事证据在法理上的冲突
在人类法律制度的发展史上，侦查权、检察权从审判权中分离出来，成为国家司法机关的专门职能部门，是人类诉讼活动的一大飞跃，具有重大的历史进步意义，它彻底摧毁了封建时代法院集侦查权、检察权和审判权于一身的专横司法体制，推动了刑事司法的现代化、正规化进程。也正是基于这一点，各社会主义国家在建立自己的司法体制时都批判地借鉴了这种侦查权、检察权和审判权分离的模式。现代主流刑事诉讼模式为三角形，即检察官担任控方，提出不利于被告人的事实和证据；被告人和辩护人是辩方，提出有利于被告人的事实和证据；法官居中裁判。我国刑事诉讼法在总体上确立了这种三角形的诉讼模式，但在法官具有收集证据的权力这一点上明显与这种诉讼模式相冲突。
（一）与法官专司审判职能的原则不符。根据世界各国对法官职能的设定来看，法官的主要职能就是审理和裁判。我国刑事诉讼法第五条规定：“人民法院依照法律规定独立行使审判权，人民检察院依照法律规定独立行使检察权，不收行政机关、社会团体和个人干涉。”宪法第一百二十六条和第一百三十条也规定了相同的内容。这种规定意在强调司法独立，确保司法公正。但强调司法独立并不是要司法单干，不是要某一机关包办一切。在刑事诉讼中，法官的唯一职能就是审理和裁判，没有侦查职能和追诉职能，也没有辩护职能。但我国刑事诉讼法赋予法官具有调查取证的权力，这一权力不仅可以为审理和裁判服务，也可以为侦查和追诉服务，还可以为辩护服务，实际上使法官同时拥有审判权、侦查权、检察权和辩护权。
（二）与法官居中审理和裁判的地位不符。法官严守中立地位是世界刑事诉讼的主流，但我国人民法院自诞生之日起就具有浓厚的非中立色彩。《人民法院组织法》第三条规定：“人民法院的任务是审判刑事案件和民事案件，并且通过审判活动，惩办一切犯罪分子，解决民事纠纷，以保卫无产阶级专政制度，维护社会主义法制和社会秩序，保护社会主义的全民所有的财产、劳动群众集体所有的财产，保护公民私人所有的合法财产，保护公民的人身权利、民主权利和其他权利，保障国家的社会主义革命和社会主义建设事业的顺利进行”。这种表述与《人民检察院组织法》和《警察法》关于检察职能和警察职能的表述基本相似，混淆了审判权、国家监督权和行政管理权。法官在刑事诉讼中具有调查取证权正是这种规定的具体体现。在刑事诉讼中，法官应当是听证者和裁判者，如果法官可以收集证据并将这种证据用于指控被告人，则法官就会充当第二公诉人；如果法官将这种证据用于为被告人辩护，则法官就会充当第二辩护人。因此，在刑事诉讼中，具有调查取证权的法官很难居中裁判，很难严守中立地位。
（三）与举证责任不匹配。在刑事诉讼中，公诉人出于指控犯罪的需要，必须举证并达到确实充分的要求，辩护人出于辩护的需要，也必须举证并达到优势证明的要求，而法官是不必承担任何举证责任的，法官的职责在于判断某一证据是否可以作为定案的依据。如果法官自行收集证据，这种证据将由谁来举证呢？如果由公诉人或者辩护人举证，而公诉人和辩护人不是收集者，不能对证据的真实性、客观性和合法性负责，因而不应当承担这种举证责任；如果由法官自行举证，则法官应当受到公诉人或者辩护人的盘问以便质证，法官必将陷于尴尬的境地。实践中，法官多为自行取证，自行举证，自行采纳，这实质上是自侦、自控或自辨，然后自审、自判。
四、立法和司法建议
不可否认，法官在刑事诉讼中具有调查取证权的规定在相当长的一段时间内为保证刑事诉讼的顺利进行和准确打击刑事犯罪发挥了积极作用，但随着社会形势的变化和司法改革的深入，法官在刑事诉讼中收集证据的消极作用日益突出。这种超职权主义的立法转化为司法实践，不仅损害了程序公正，而且损害了实体公正。笔者建议在修改刑事诉讼法和人民法院组织法的时候，彻底废除法官在刑事诉讼中的调查取证权。